账户管理办法（101004 企业银行账户应如何管理）

账户管理办法(101004企业银行账户应如何管理)

曾经有同事跟我说，银行账户没什么好管理的，没必要花那么多精力去注册账户，跟踪使用情况。如果不了解信息，可以向银行求助。如果有长期账户，网银到期等。，直接去银行更新就行了。我一直负责这个，也没出过什么大问题。

听起来好像没什么毛病。但是当我下班突然需要紧急划拨一笔钱还贷或者买单的时候，发现网银已经过期了。我该怎么办？需要立即开户进行借贷，却发现现有的长期账户无法开立，该怎么办？

资金管理不是小事。做理财就像走钢丝。每一步都很重要，关乎生死。作为资金管理的一部分，银行账户管理也是一样。只有保证一切规范有序，才能在任何时候任何情况下自由支配，才能保证资金安全。

很多事情总是比想象的难，但是当我们真正付诸实践的时候，就会发现事情并没有想象的那么难。比如银行账户管理，监管之前认为规范管理、登记、定期跟进会花太多时间，没有那么多精力，但监管之后，我们花的时间就少了。迈出标准化的第一步只需要勇气，坚持标准化管理需要毅力。让我们讨论如何管理银行账户。

账户费用账户管理

银行账户原则上按需开立，即无业务需要不得开立账户。对现有的银行账户要定期清理，对没有业务需要的银行账户要及时关闭。公司需要制定相应的银行账户费用账户的审批流程，所有账户费用账户必须严格按照审批流程进行审批后才能操作。

在银行开户过程中，需要预留印鉴、签订协议存款协议、开通网银、设置网银审批流程和支付限额、设置大额支付验证机、购买/维护支付密码器、购买支付单据(电汇单、贷记凭证、转账支票、现金支票)、签订专项协议/合同(如有特殊账户需要)等等。根据账户实际需要，开户时应同时办理上述业务，以保证后续正常使用。开户后要对开户资料进行整理归档，登记台账，便于后续管理维护。

未使用的银行账户应及时关闭。销户时，建议打印一份一年内的账户明细，以备后用。销户后再打印销户的账户明细会很麻烦。销户完成后，应及时对销户信息进行归档和维护。

在花钱的时候，外资银行需要提供更多的信息，效率比较低。所以在工作安排上要预留足够的时间，避免后续工作因不能按时完成而陷入被动。

账户和账户管理

银行账户的档案和账户管理很多企业做得不好，主要是大家对这项工作不够重视，认为用处不大。除非是新成立的公司，后人一般不愿意清理历史遗留问题——整理账目档案，建立账册。一个企业没有特殊情况不能超过20个账户，所以第一次梳理的工作量有限，可以利用碎片化的时间进行梳理。长期来看肯定划算，少跑两趟银行就赚回来了。

一.文件管理

建议按账户归档编档号，将之前的银行反馈资料存档备查。如银行未反馈预留印鉴，则应复印预留印鉴备查。

二、账户管理

建议与日报表整合，如账户余额表、资金日报表等。，便于查看和及时维护更新信息。已销户的账户应单独登记，并复印该账户账户的相应明细，添加销户日期。

需要记入台账的项目通常包括:账户档案号、账户名称、账号、开户银行、开户网点、开户日期、预留印鉴、账户性质、账户用途、网银开户、存款利率、银行联系方式、截止日期、备注等。具体登记项目根据各自管理需要进行增减。

考虑到资金安全，建议对银行网银的详细信息进行单独管理。通常注册信息包括:公司、银行、客户号、管理账号、证书(密钥)号、证书有效期、操作用户、用户角色、用户登录账号、登录密码(出于安全考虑，建议使用秘密提示信息，不要直接填写密码)、备注等。

账户维护

账户在使用过程中严禁外借是最基本的要求。账户要及时核对确认，资金支付要按照公司管理规定审批后才能进行，包括仓位分配、现金支取、对外支付等。网银严禁一个人操作，但至少需要两个人操作(准备和审核)。

公司名称、法人、注册资本、办公地址等基本信息发生变更时，应及时变更银行账户信息，公司预留私章(签名)人员离职/调动后，应尽快变更预留印鉴(签名)。定期检查每个账户的使用情况，避免账户长期停用，关闭不用的账户。对于普通账户，应同时具备网银和转账凭证，以保证资金的正常支付。

私人卡管理

原则上尽量不使用私人卡(个人账户)。在一些特殊的行业，必须有特殊的原因才能使用。建议以业务部门或者公司负责人的名义开，然后交给财务部门管理。开户审批流程应与企业银行账户一致，开户前应与个人签署个人账户授权声明(见附件1)。

私人卡管理也要和对公银行账户管理保持一致，做好档案和账户管理。由于私人账户的特殊性，个人账户的折卡和取款密码、网银UKey、登录名和密钥密码、登录密码和支付密码必须由单位财务部至少两人以上分别保管。

私人账户资金应及时转入公共账户。财务部负责每月末的个人账户对账，打印银行卡交易明细，装订成册单独保存备查，必要时编制余额对账表。

私人卡离职或内部调动时，必须立即停用原个人卡，并注销账户。当账户被取消时，以前未打印的交易明细应被完成并归档。

附件1

个人账户授权声明

我现在担任(公司名称)(职务)。由于公司业务需要，现申请以个人名义开立银行结算账户，供公司使用。帐户信息如下:

帐户名:

账号:

开户银行:

该账户资金为(公司名称)资产，本人对该账户所有资金没有所有权和处置权，只能用于公司特殊事宜。我在此声明。

申请人(签名和手印):

年日

帐户百科全书:

根据我国《银行账户管理办法》，银行账户一般分为基本账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

基本账户:存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。企业工资、资金等现金支出只能通过基本账户办理。一个企业只能开立一个基本账户。开户时必须具备中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证(自2018年6月11日起，试点地区企业由审批制改为备案制，不再核发基本账户开户许可证)。

一般存款账户:存款人因贷款或其他结算需要，在基本账户以外的银行机构开立的银行结算账户。存款人开立一般存款账户的数量没有限制，但一般存款账户不能在存款人基本账户的开户银行(分行)开立。该账户可以办理转账结算和现金存款，但不能办理现金支取。

临时存款账户:存款人为临时需要，在规定期限内使用而开立的银行结算账户。异地临时业务活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金收付。临时存款账户的有效期不超过2年。

专用存款账户:为特定目的管理和使用资金而开立的银行结算账户。用于各种专项资金的收付，主要包括基本建设资金、更新改造资金、特定用途需要专户管理的资金等。

根据我国《银行账户管理办法》和《违反银行结算制度处罚规定》，对违反账户管理的企业也有严厉的处罚措施:

1.企业出租、转让账户的，除责令改正外，处以已发生金额5%但不低于1000元的罚款，并没收出租账户的违法所得。

2.企业违反规定开立基本账户的，责令限期销户，并处5000元至10000元罚款。